فرمول جهانی سود وام
نحوه محاسبه فرمول وام بانکی و جهانی!
مقایسه فرمول‌های متفاوت محاسبه اقساط در بانک‌های دولتی و خصوصی جهت اطلاع متقاضیان تسهیلات و آگاه نمودن آنان از تفاوت مبلغ اقساط، به خودی خود بسیار مفید و آگاهی‌بخش است، اما اظهارنظر در خصوص ربوی یا غیرربوی بودن و یا وارد شدن بهره مرکب در فرمول، باید با تامل بیشتری همراه باشد تا هیچ‌یک از روش‌ها را بدون دلیل زیر سوال نبرد. البته آقای فتح‌اللهی نیز در مقاله خود ذکر نموده‌اند که مقایسه دقیق این دو فرمول «نیازمند مقاله‌ای تفصیلی است و در این مجال صحبت از آن مقدور نیست»، اما ایشان بدون ارائه توضیحات کامل در این خصوص صرفا به محاسبه بهره مرکب در فرمول جهانی اشاره‌ای نموده‌اند که خواننده را به اشتباه می‌اندازد. بنابراین تهیه این مقاله برای رفع ابهام مذکور و روشن‌شدن کامل موضوع ضروری به نظر رسید.مقایسه فرمول‌های متفاوت محاسبه اقساط و سود تسهیلات فروش اقساطی مستلزم بررسی نحوه محاسبه فرمول‌ها است. قبل از هرگونه قضاوت درخصوص فرمول‌ها باید به روش به دست آمدن فرمول که شامل محاسبه سود ماهانه و تفکیک اقساط ماهانه به اصل و سود است، توجه شود.فرمول‌های محاسبه اقساط که با عنوان‌های فرمول بانکی و فرمول جهانی مورد اشاره قرار گرفته‌اند، هر دو با یک روش یکسان محاسبه شده‌اند. تنها نکته‌ای که باعث شده نتیجه فرمول‌ها متفاوت باشد، نحوه تفکیک اصل اقساط ماهانه است. در فرمول بانکی، فرض می‌شود که اصل اقساط ماهانه طی مدت بازپرداخت یکسان و معادل A/n (مبلغ تسهیلات تقسیم بر تعداد اقساط) است. تاکید می‌شود مبلغی که به عنوان اصل اقساط در فرمول بانکی در نظر گرفته می‌شود، کاملا فرضی است. در حالی که هنگام تفکیک اصل و سود اقساط، مبالغ دیگری با عنوان اصل و سود منظور می‌شوند و مبلغ فرضی اولیه، در شناسایی اصل و سود واقعی اقساط کاربردی ندارد. تفکیک اصل و سود اقساط در تسهیلات فروش اقساطی به نحوی است که سهم اصل در اقساط ماه‌های اول کمتر است و در ماه‌های بعد از سهم سود کاسته شده و به سهم اصل افزوده می‌شود. به عبارت دیگر، در فرمول بانکی با دو مبلغ با عنوان اصل اقساط روبه‌رو هستیم، یکی اصل اقساط محاسباتی و دیگری اصل اقساط حسابداری که این دو مبلغ با هم متفاوتند و باعث ایجاد تناقض و مشکلاتی می‌شوند که به خصوص هنگام فسخ تسهیلات در سال‌های اولیه مدت بازپرداخت به نحو چشمگیری نمود پیدا می‌کند. در حال حاضر، چنانچه دریافت‌کننده تسهیلات در سال‌های اولیه بازپرداخت، تقاضای فسخ تسهیلات را داشته باشد و یا صرفا مایل به اطلاع از مانده بدهی تسهیلات باشد، متوجه می‌شود که پس از پرداخت چندین قسط، هنوز هیچ مبلغی از اصل تسهیلات وی کاسته ...
تشریح فرمول‌های بانكی و جهانی نحوه محاسبه اقساط
خلاصه:مقایسه فرمول‌های متفاوت محاسبه اقساط در بانك‌های دولتی و خصوصی جهت اطلاع متقاضیان تسهیلات و آگاه نمودن آنان از تفاوت مبلغ اقساط، به خودی خود بسیار مفید و آگاهی‌بخش است، اما اظهارنظر در خصوص ربوی یا غیرربوی بودن و یا وارد شدن بهره مركب در فرمول، باید با تامل بیشتری همراه باشد تا هیچ‌یك از روش‌ها را بدون دلیل زیر سوال نبرد. البته آقای فتح‌اللهی نیز در مقاله خود ذكر نموده‌اند كه مقایسه دقیق این دو فرمول «نیازمند مقاله‌ای تفصیلی است و در این مجال صحبت از آن مقدور نیست»، اما ایشان بدون ارائه توضیحات كامل در این خصوص صرفا به محاسبه بهره مركب در فرمول جهانی اشاره‌ای نموده‌اند كه خواننده را به اشتباه می‌اندازد. بنابراین تهیه این مقاله برای رفع ابهام مذكور و روشن‌شدن كامل موضوع ضروری به نظر رسید.مقایسه فرمول‌های متفاوت محاسبه اقساط و سود تسهیلات فروش اقساطی مستلزم بررسی نحوه محاسبه فرمول‌ها است. قبل از هرگونه قضاوت درخصوص فرمول‌ها باید به روش به دست آمدن فرمول كه شامل محاسبه سود ماهانه و تفكیك اقساط ماهانه به اصل و سود است، توجه شود.فرمول‌های محاسبه اقساط كه با عنوان‌های فرمول بانكی و فرمول جهانی مورد اشاره قرار گرفته‌اند، هر دو با یك روش یكسان محاسبه شده‌اند. تنها نكته‌ای كه باعث شده نتیجه فرمول‌ها متفاوت باشد، نحوه تفكیك اصل اقساط ماهانه است. در فرمول بانكی، فرض می‌شود كه اصل اقساط ماهانه طی مدت بازپرداخت یكسان و معادل A/n (مبلغ تسهیلات تقسیم بر تعداد اقساط) است. تاكید می‌شود مبلغی كه به عنوان اصل اقساط در فرمول بانكی در نظر گرفته می‌شود، كاملا فرضی است. در حالی كه هنگام تفكیك اصل و سود اقساط، مبالغ دیگری با عنوان اصل و سود منظور می‌شوند و مبلغ فرضی اولیه، در شناسایی اصل و سود واقعی اقساط كاربردی ندارد. تفكیك اصل و سود اقساط در تسهیلات فروش اقساطی به نحوی است كه سهم اصل در اقساط ماه‌های اول كمتر است و در ماه‌های بعد از سهم سود كاسته شده و به سهم اصل افزوده می‌شود. به عبارت دیگر، در فرمول بانكی با دو مبلغ با عنوان اصل اقساط روبه‌رو هستیم، یكی اصل اقساط محاسباتی و دیگری اصل اقساط حسابداری كه این دو مبلغ با هم متفاوتند و باعث ایجاد تناقض و مشكلاتی می‌شوند كه به خصوص هنگام فسخ تسهیلات در سال‌های اولیه مدت بازپرداخت به نحو چشمگیری نمود پیدا می‌كند. در حال حاضر، چنانچه دریافت‌كننده تسهیلات در سال‌های اولیه بازپرداخت، تقاضای فسخ تسهیلات را داشته باشد و یا صرفا مایل به اطلاع از مانده بدهی تسهیلات باشد، متوجه می‌شود كه پس از پرداخت چندین قسط، هنوز هیچ مبلغی از اصل تسهیلات ...
نحوه محاسبه نرخ سود تسهيلات به دو شيوه مرابحه ساده و مركب
شیوه محاسبه سود تسهيلات از زمان اجراي بانكداري اسلامي‌در كشور ما همواره مورد مناقشه بوده است. چالش اصلي در اين خصوص بر احتمال محاسبه سود با نرخ سود مركب بوده است و البته در بانك‌هاي غير اسلامي نيز از سوي افكار عمومي‌و يا حتي مقامات دولتي براي اخذ بهره ساده توسط بانك‌ها مباحثي مطرح مي‌شود. اما عمق گسترده بازارهاي مالي در اين كشورها و امكان به كارگيري وجوه به صورت لحظه‌اي، روز به روز به كارگيري فرمولهاي مركب را موجه‌تر مي‌نمايد. در اين نوشتار، به طور مختصر به مباني نظري ربح ساده و مركب و فرمولهاي موجود در نظام بانكي ما و ساير كشورها پرداخته و در نهايت نيز روش علمي‌محاسبه اصل و فرع تسهيلات با در نظر گرفتن ربح ساده ارائه خواهد شد. نرخ سود سادهنرخ سود يا نرخ بازده ساده بر اين فرض استوار است كه سودهاي كسب شده در مقاطع مختلف خود وارد سرمايه‌گذاري نمي‌شود و بازده سودهاي حاصله محاسبه نمي‌گردد، بلكه فقط بازده و يا سود اصل تسهيلات (يا سرمايه‌گذاري) مد نظر قرار مي‌گيرد. در نرخ سود ساده، نرخ سالانه از جمع فرمولهاي ماهانه به دست مي‌آيد و بالعكس (يعني با فرض مساوي بودن نرخ سود در ماههاي مختلف نرخ سالانه نيز با تقسيم بر 12 به نرخ ماهانه تبديل مي‌شود). اساس مرابحه بر سه چيز استوار است: 1.اصل مبلغ 2. مدت (زمان) 3. نرخ سوددر مرابحه ساده، اگر S اصل تسهيلات و i نرخ سود سالانه به درصد و n مدت باشد، و اصل و فرع به صورت يكجا در پايان دوره(سالn ام) تسويه شود در اين صورت ربح ساده به صورت زير محاسبه مي‌شود: مرابحه مركب در مرابحه مركب فرض بر اين است كه سود به دست آمده مجددا وارد چرخه سرمايه‌گذاري شده و خود توليد سود مي‌نمايد. اگر مثال فوق را مدنظر قرار دهيم با اين فرض اضافي كه سودهاي به دست آمده در هر سال مجددا سرمايه‌گذاري شود و با همان نرخ، تحصيل سود نمايد خواهيم داشت: در نمودار زیر، مقايسه اي بين مرابحه ساده و مرابحه مرکب در نرخ 10درصد نشان داده شده است. چنان که ملاحظه مي‌شود در مرابحه ساده با گذشت زمان ميزان سود دريافتي با يک روند ثابت افزايش مي‌يابد. شيب اين روند بستگي به نرخ سود دارد. اما در مرابحه مرکب سود دريافتي روندي صعودي با نرخ فزآينده دارد. نمودار نشان مي‌دهد که هر چه زمان مرابحه بيشتر باشد، فاصله بين سود دريافتي در مرابحه ساده و مرکب بيشتر و بيشتر مي‌شود.در سيستم‌هاي بانكي پيشرفته دنيا كه حتي از اختلاف ساعت‌ها در كشورهاي مختلف نيز براي به كارگيري وجوه استفاده مي‌نمايند و فرمولهاي Overnight در سيستم خود دارند، اعمال نرخ سود بر سودهاي تحصيل شده، حتي به صورت لحظه‌اي نيز بعضا به كار مي‌رود. در مجموع ...
نحوه محاسبه سود سپرده های بانکی
نگاهی به تاریخچه و سیر تکامل بانکداری تجاری در ایران و جهان به روشنی نشان مي‌دهد که اعطای انواع تسهیلات بانکی توسط بانك‌ها بر پایه یک اصل کلی استوار است و آن نیز ایفای نقش واسطگي وجوه، به واسطه اعتماد و اطمینانی است که صاحبان منابع مالی و سپرده‌ها به بانك‌ها ابراز نموده‌اند. به عبارت دیگر بانك‌ها تنها سازمان‌هایی هستند که قادر خواهند بود با اتکا به سرمایه‌های دیگران چندین برابر سرمایه اولیه خود، برای جامعه ثروت و ارزش افزوده بیافرینند. بانك‌ها به عنوان سازمان‌های مبادی اصول و پرنسیپ‌های امانتداری و به عنوان مکانی امن و مولد درآمد، از يكسو نگهدارنده ثروت جامعه به صورت انواع سپرده‌های بانکی و از سوی دیگر تامین‌كننده نیازهای مالی سرمايه‌گذاران و مصرف‌كنندگان وجوه به صورت انواع تسهیلات اعطایی از محل همان سپرده‌های به ودیعه گذاشته شده نزدشان مي‌باشند. در این رهگذر فرض بر این است که بخشی از ارزش افزوده حاصل از سرمايه‌گذاري‌ها و فرصت‌های ایجاد شده برای مصرف‌كنندگان وجوه به صورت سود دریافتی به بانک پرداخت شده و متقابلا بانک نیز با کسر بخش ناچیزی از آن به عنوان حق‌الوکاله برای تامین هزینه‌های اداری و اجرایی خود، سودهای دریافتی را بین صاحبان سپرده‌ها توزیع مي‌نماید. نتیجه فرآیند فوق به طور خلاصه عبارت است از:1 - تجهیز منابع مردمی در بانك‌ها به‌صورت انواع سپرده‌های بانکی.2 - اعطای تسهیلات برای سرمايه‌گذاری در طرح‌ها و پروژه‌های سودآور و تامین نیاز مصرف‌كنندگان.3 - اخذ بخشی از ارزش افزوده‌های ایجادی از گیرندگان تسهیلات به صورت سود دریافتی.4 - توزیع سودهای دریافتی بین سپرده‌گذاران پس از کسر حق‌الوكاله بانک.با عنایت به فرآیند مورد اشاره، سوال اساسی این است که بانك‌ها در انجام وظایفی که به عنوان واسطه وجوه و وکیل سپرده‌گذاران به عهده دارند، آیا شرعا، عرفا و قانونا مجاز هستند منافع یک گروه را فدای منافع گروه‌های دیگرنمایند؟ قطعا پاسخ منفی است. بانك‌ها در طول دوران تکامل خود همواره سعی نموده‌اند به عنوان یک راهبـر منصف و عادل شرایط بهینه و متعالی را بین دارندگان و مصرف‌كنندگان وجوه ایجاد نمایند و بدین‌منظور ضمن انجام مطالعات و بررسي‌های لازم برای انتخاب سرمايه‌گذاري‌های مطمئن و سودآور، از رویه‌ها و فرمول‌های محاسباتی متعددی در برآورد و احتساب میزان سودهای دریافتی و پرداختی و مبلغ اقساط تسهیلات استفاده مي‌نمایند. همان‌گونه که بكارگیری کامپیوتر و تكنولوژي‌های جدید باعث اعتلا و ارتقای بسیاری از رویه‌های اجرایی در رشته‌های مختلف علمی و صنعتی شده است، بانك‌ها ...
ریاضیات بانکی
ریاضیات بانکی * محاسبه سود سپرده ها : سودی که به سپرده گذاران پرداخت می شود با درصد یا نرخ سالانه محاسبه می شود. مثلا اگر به سپرده ای با نرخ 13% سود علی الحساب سالانه پرداخت گردد ، برای تعیین سود علی الحساب ماهیانه به روش زیر عمل می نماییم: 29.250 = 13 × 2.700.000 1200 که عدد 1200 از ضرب 12 ماه با 100 که مخرج نرخ ( درصد ) سود علی الحساب بدست می آید. بدیهی است برای محاسبه سود چند روز تعداد روزهای مورد نظر در صورت کسر ضرب شده و در مخرج عدد 365 را ضرب می کنیم : 14.425 = 15روز × 13 × 2700.000 36500 * محاسبه سود و مبلغ اقساط یک پرونده تسهیلات : به چند روش قابل محاسبه می باشد ، که در این فصل به دو روش جاری در بانک ها اکتفا می گردد. 1- روش قدیم ؛ که عموماً با دو فرمول روش مستقیم و اقساطی سود تسهیلات محاسبه می گردید: روش مستقیم : برای پرونده تسهیلاتی که مبلغ آن 10.000.000 ریال با نرخ 17% و در سررسید 36 ماه ( یکجا ) باید پرداخت شود سود تسهیلات عبارت است از : 5.100.000 ریال = 36 × 17 × 10.000.000 1200 ( عدد 1200 از ضرب 100 که مخرج کسر است با عدد 12 که بیانگر ماه های سال به علت واحد سنجش مدت اقساط در صورت کسر تعیین شده است. بدیهی است در صورت تعیین مدت اقساط به روز بایستی به جای عدد 12 عدد 365 در مخرج ضرب گردد.) بازپرداخت مشتری در سررسید : 15.100.000 ریال = 5.100.000 ریال + 10.000.000 ریال روش اقساطی : برای پرونده فوق در صورتی که مدت بازپرداخت مشتری به صورت اقساط 36 ماهه تعیین گردد سود به روش زیر محاسبه می گردد: 2.620.833 ریال = 37 × 17 × 10.000.000 2400 تفاوت حاصل مربوط به افزایش یک ماه در مدت بازپرداخت و تغییر مخرج کسر به دو برابر روش قبل می باشد. در واقع به خاطر اینکه مشتری اقساط خود را از یک ماه بعد از شروع قرارداد پرداخت می ...