طرح توجیهی فرآوری و بستهبنـدی ماهی
خلاصه طرح
موضوع طرح : فرآوري و بسته بندي گوشت ماهي
ظرفيت : 1800 تن در سال
محل اجراي طرح : قابل اجرا در سراسر كشور
سرمايه گذاري كـل: 71/2289 ميليون ريال
سهم آوردة متقاضي: 71/229 ميليون ريال
سهم تسهيلات: 2060 ميليون ريال
ميزان اشتغالزايي : چهـل و نه نفـر
دورة بازگشـت سرمايه: شـانزده ماه |
مقدمــه :
بستهبندي به عنوان يك ابزار كارآمد سالهاست كه مورد نظر كارشناسان علم بازاريابي قرار گرفته است. استفاده از انواع مختلف بسته بندي ضمن اينكه قابليت نگهداري بهتري را به كالا ميبخشد در كسب سهم بالاتري از بازار براي كالاي مورد نظر نيز مؤثر است.
نظريه پردازان بازاريابي ، دو نقش مهم براي بسته بندي متصور هستند كه عبارتند از نقش Protective و نقش Promotive . چنانكه از واژه به كار گرفته شده براي اين نقش ها نيز برميايد نقش نخست به وجه نگهداري و دوام حاصل از بسته بندي و نقش دوم به جنبه آگاهي دهنده و پيش برنده بسته بندي اشاره دارد.
از ديگر سو توجه ناكافي به موازين بسته بندي بهداشتي موجب گشته است كه محصولات مختلف غذايي كشور عليرغم دارا بودن كيفيت بسيار خوب در بدو توليد به دليل پيدايش پاره اي آلودگيهاي ثانويه و يا عرضه در اندازه ها و اشكالي خارج از استاندارد يا پسند بازار هدف نتوانند به بازارهاي جهاني راه يافته و مسير را براي افزايش سطح توليد داخلي هموار نمايند. بديهي است با اجراي طرح هاي فرآوري و بسته بندي بهداشتي ، محصولات غذايي توليدي كشور ، قابليت رقابت با محصولات مشابه خارجي را در بازارهاي جهاني خواهند داشت.
آلودگي و فساد مواد پروتئيني حيواني و فراورده هاي دامي موجب افت قابل توجه ارزش غذايي و نهايتا خروج مواد باارزش غذايي ازچرخه مصرف ميگردد. از ديگر سو استفاده از گوشت ماهي و ساير آبزيان به عنوان يك منبع غذايي مهم و با ارزش ميتواند در تامين سلامت جامعه نقش بسزايي ايفا نمايد چرا كه چربي موجود در گوشت ماهي داراي كلسترول غير مضر ميباشد. لكن گوشت ماهي ماده غذايي بسيار حساس و سريع الفسادي است كه حفظ كيفيت آن از مرحله صيد تا مصرف از اهميت بالايي برخوردار است، لذا صنايع مربوط به فرآوري و نگهداري اين محصول ميتوانند در ارتقاي كيفيت و در نتيجه ترغيب مصرفكنندگان به استفاده از اين فرآورده مهم مؤثر باشند ، با عنايت به اين موارد فرآوري و بسته بندي گوشت ماهي به ظرفيت يكهزار و هشتصد تن در سال مد نظر ارائه دهندگان طرح ميباشد. انجام اين امر به صورت دريافت اجرت براي بسته بندي گوشت ماهي از صاحبان كالا بوده و طي آن افت وزني حدود سي و پنج درصدي ناشي از فرايند فرآوري و خروج امعا و احشا محاسبه ميگردد و ضايعات ماهي كه در تهيه پودر ماهي به كار ميرود نيز به صاحبان كالا عودت ميگردد.
علاوه بر اينكه پرداختن به اين موضوع داراي توجيه مناسـب اقتصادي است، با اجـراي اين طرح ، ميتوان بستر مناسبي را براي اشتغال نيروهاي ماهر و نيمه ماهر فراهم آورد كه با توجه به ماهيت صنايع غذايي بانوان ميتوانند سهم بسزايي در آن داشته باشند.
توجيه اقتصادي طرح :
الف – سرمايه گذاري ثابت :
الف – 1 ) زميـن :
متـراژ ( متر مربع ) |
هزينه واحد ( هزارريال ) |
هزينه كل ( ميليون ريال ) |
1800 |
30 |
54 |
الف – 2 ) محوطه سازي :
رديف |
شــرح |
مقدار |
هزينه واحد ( هزارريال) |
هزينه كل (ميليون ريال ) |
1 2 3 4 |
تسطيح و خاكبرداري ديواركشي خيابان كشي پاركينگ و فضاي سبز |
1800مترمربع 550مترمربع 220مترمربع 300مترمربع |
5 6 10 20 |
9 3/3 2/2 6 |
جـــمـــع |
5/20 |
الف – 3 ) ساختمانها:
رديف |
شــرح |
زيربنا(m2) |
هزينه واحد ( هزارريال) |
هزينه كل (ميليون ريال ) |
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 |
سالن توليد و آزمايشگاه انبار سردخانه بالاي صفر سردخانه زير صفر اداري و سرويس ساختمان تاسيسات نگهباني و توزين ساختمان رفاهي كاركنان محل باسكول تونل انجماد |
350 50 150 100 80 20 20 100 12 60 |
600 500 600 600 400 350 400 400 300 600 |
210 25 90 60 32 7 8 40 6/3 36 |
جــــــمـــع |
6/511 |
الف – 4 ) ماشينآلات و تجهيزات:
ارقام به ميليون ريال
رديف |
شـــــرح |
تـعداد |
هزينه كل |
1 2 3 4 5 6 7 8 |
پيش سرد كن پنجاه تني تونل انجماد پنج تني ميز و وان استيل نوار نقاله و ماشين بسته بندي وكيوم پالت چرخ دستي انواع چاقو و مصقل ترازوي 20 كيلوگرم ديجيتال |
1 1 - 2 100 10 50 2 |
120 300 2 350 6 5/1 1 5 |
جــــــمـــــــع |
5/785 |
الف – 5 ) تاسيسات:
رديف |
شــرح |
هزينه كل(ميليون ريال) |
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 |
حق انشعاب برق 3فاز 50 آمپر كابل و تابلوهاي برق حق انشعاب آب و لوله كشي سيستم سرمايش و گرمايش مخزن سوخت سيستم اطفاي حريق سردخانه 200تني بالاي صفر سردخانه 150 تني زير صفر ژنراتور برق اضطراري باسكول 40 تني با متعلقات تجهيزات آشپزخانه و سلف سرويس |
30 4 10 6 5 5 150 140 6 60 30 |
جــــمــــع |
446 |
الف – 6 ) وسايل نقليه :
ارقام به ميليون ريال
رديف |
شــرح |
تعداد |
هزينه واحد |
هزينه كل |
1 2 |
وانت نيـسان يخچال دار ليفتراك برقي يك تن |
2 1 |
90 25 |
180 25 |
جــــــمـــع |
205 |
الف – 7 ) تاسيسات اداري:
ارقام به ميليون ريال
رديف |
شـــرح |
هزينه كل |
1 2 3 |
خط تلفـن و دستگاه فاكس ميز و صندلي اداري وسايل رفاهي كاركنان |
3 2 2 |
جــــــمـــــع |
7 |
الف – 8 ) هزينههاي قبل از بهرهبرداري :
ارقام به ميليون ريال
رديف |
شـــرح |
هزينه كل |
1 2 3 4 |
تاسيس و ثبت شركت و دريافت مجوزها هزينه تهيه طرح، مشاوره، اخذ مجوزها و ثبت تسهيلات تهيه نقشه هاي ساختماني و طرح جانمايي آمــوزش |
4 4 4 2 |
جــــــمـــــع |
14 |
جمع كل سرمايه گذاري ثابت
شـــرح |
هزينه ( ميليون ريال ) |
زمـين محوطه سازي و ساختمان ها ماشين آلات وسايل نقليه تاسيسات تاسيسات اداري هزينه هاي قبل از بهرهبرداري |
54 1/532 5/785 205 446 7 14 |
جــــمــــع |
6/2043 |
پيش بيني نشــده ( معادل 5 % اقلام فوق ) |
2/102 |
جمـــــع كل |
8/2145 |
ب- هزينه هاي جاري :
ب – 1 ) مواد اوليه و نهاده هاي توليد :
رديف |
شـرح |
مصرف سالانه |
هزينه واحد (هزارريال) |
هزينه كل(ميليونريال) |
1 2 3 4 |
ظروف يك كيلوگرميباليبل سلفون كلر مواد غذايي كاركنان |
1850000عدد 750 رول 400كيلوگرم - |
4/0 250 6 - |
740 5/187 4/2 75 |
جــــمــــع |
9/1004 |
ب – 2 ) حقوق و دستمزد :
ارقام به ميليون ريال
رديف |
شــرح |
تعداد - نفر |
حقوق ماهانه |
حقوق كل |
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 |
مدير طرح مدير توليد كارمند مالي و اداري كارگر ماهر كارگر ساده راننده نگهبان و سرايدار انباردار آشپز مسئول تاسيسات |
1 1 2 3 35 3 1 1 1 1 |
2/1 1 9/0 9/0 8/0 8/0 8/0 1 9/0 9/0 |
8/16 14 2/25 8/37 392 6/33 2/11 14 6/12 6/12 |
23% سهم حـق بـيمه كارفرما |
3/112 |
|||
جـــمــــع كل |
49 |
- |
1/682 |
ب – 3 )هزينه نگهداري و تعميرات :
ارقام به ميليون ريال
رديف |
شـــرح |
ارزش دارايي |
نرخ |
هزينه كل |
1 2 3 4 5 |
ساختمان و محوطه سازي تاسيسات ماشينآلات وسايل نقليه تاسيسات اداري |
1/532 446 5/785 205 7 |
2% 4% 4% 10% 10% |
64/10 84/17 42/31 5/20 7/0 |
جــــــمـــــــع |
1/81 |
ب- 4 ) هزينه استهلاك :
ارقام به ميليون ريال
رديف |
شـــرح |
ارزش دارايي |
نرخ |
هزينه كل |
1 2 3 4 5 |
ساختمان و محوطه سازي تاسيسات ماشينآلات وسايل نقليه تاسيسات اداري |
1/532 446 5/785 205 7 |
10% 12% 10% 10% 10% |
21/53 52/53 55/78 5/20 7/0 |
جــــــمـــــــع |
48/206 |
ب- 5 ) سوخت و انرژي :
شـــرح |
واحد |
مصرف سالانه |
هزينه واحد (ريال) |
هزينه كل(ميليون ريال) |
برق بنزيـن آب تلفن |
كيلووات ساعت ليتر متر مكعب - |
400000 10000 10000 - |
250 650 120 - |
30 5/6 2/1 3/2 |
جــــــمـــــــع |
40 |
جمـع هزينه هاي جاري طرح
شـــرح |
هزينه ( ميليون ريال ) |
مواد اوليه و نهاده هاي توليد حقوق و دستمزد نگهداري و تعميرات استهلاك سوخت و انرژي |
9/1004 1/682 1/81 48/206 40 |
جــــمــــع |
58/2014 |
پيش بيني نشــده ( معادل 5 % اقلام فوق ) |
72/100 |
جمـــــع كل |
3/2115 |
سرمايه در گردش ( دوره يكماهه )
شـــرح |
هزينه ( ميليون ريال ) |
مواد اوليه حقوق و دستمزد سوخت و انرژي |
74/83 84/56 33/3 |
جمـــــع كل |
91/143 |
جمع كل سرمايه گذاري طرح
شـــرح |
هزينه ( ميليون ريال ) |
سرمايه ثابت سرمايه در گردش |
8/2145 91/143 |
جمـــــع كل |
71/2289 |
ج – درآمـد:
شرح |
ارزشواحد (ريال) |
ميزان توليد |
ارزش كل(ميليون ريال) |
اجرت بسته بندي ماهي در بستههاي 1000 گرمي (با احتساب 35% ضايعات قسمتهاي زايد) |
1900 |
1800000 |
3420 |
جــــــــمـــــــــع |
3420 |
برآورد هزينه هاي عملياتي و غير عملياتي
رديف |
شــرح |
هزينه ( ميليون ريال ) |
1 2 |
استهلاك هزينه هاي قبل از بهره برداري ( 4 ساله ) هزينه فروش و اداري ( معادل 2% فروش سالانه) |
5/3 4/68 |
جــمـــع |
9/71 |
پيش بيني مالي طرح
شــرح |
ميليون ريال |
درآمد ( فروش ) |
3420 |
كسر مي شود : قيمت تمام شده |
3/2115 |
سود ناويژه |
7/1304 |
كسر مي شود : هزينه هاي اداري و فروش |
4/68 |
سود عملياتي |
3/1236 |
كسر ميشود : استهلاك هزينه هاي قبل از بهره برداري |
5/3 |
سود ويژه قبل از كسر ماليات |
8/1232 |
محاسبه دوره برگشت سرمايه:
دوره بازگشت سرمايه = 31/1 سال ( تقريبا 16 ماه ) |
محاسبه نقطه سر به سر ( در 100% توليد )
( ارقام به ميليون ريال )
شــرح |
هزينة متغير |
هزينة ثابت |
هزينة كــل |
||
مبلغ |
درصد |
مبلغ |
درصد |
||
مواداوليه |
9/1004 |
100 |
0 |
- |
9/1004 |
حقوق و دستمزد |
7/238 |
35 |
4/443 |
65 |
1/682 |
سوخت و انرژي |
32 |
80 |
8 |
20 |
40 |
تعمير و نگهداري |
9/64 |
80 |
2/16 |
20 |
1/81 |
استـهلاك |
0 |
- |
48/206 |
100 |
48/206 |
توزيع و فروش |
4/68 |
100 |
0 |
- |
4/68 |
استهلاك قبل ازبهره برداري |
0 |
- |
5/3 |
100 |
5/3 |
پيش بيني نشده |
61/85 |
85 |
11/15 |
15 |
72/100 |
جمـــع |
51/1494 |
- |
69/692 |
- |
2/2187 |
بر اساس محاسبات مبتني بر اطلاعات جدول فوق نقطة سر به سر توليد معادل52/24% مي باشد.
محاسبة كارمزد وام
1 - عقد مشاركت مدني: مبلغ قرارداد: مدت قرارداد: كارمزد: كارمزد عقد مشاركت مدني: |
2060 ميليون ريال 12 ماه 16% 6/329 ميليون ريال |
2 – عقد فروش اقساطي: مبلغ قرارداد مدت قرارداد كارمزد تسهيلات كارمزد عقد فروش اقساطي كل كارمزد تسهيلات كارمزد سالانه اصل تسهيلات سالانه |
6/2389 ميليون ريال 36 ماه 16% 5/573 ميليون ريال 1/903 ميليون ريال 33/301 ميليون ريال 67/686 ميليون ريال |
جدول بازپرداخت اصل و كارمزد تسهيلات :
ارقام به ميليون ريال
شرح |
سال 1 |
سال 2 |
سال 3 |
سال 4 |
اصل بازپرداخت تسهيلات |
0 |
67/686 |
67/686 |
67/686 |
كارمزد تسهيلات |
0 |
33/301 |
33/301 |
33/301 |
جـــمــع |
0 |
988 |
988 |
988 |