پروژه مالی - حسابداری کالادرشرکت گاز 85 صفحه

فهرست

تفضیلی................................................................................ نوع هزینه منطقه واحد رمز مدیریت... 114

2............................................................................................ اسناد سیستمی (از طریق سیستم یکنواخت کالا) 115

به آن دسته از اسناد گفته میشود که از طریق سیتم جامع مالی مستقر در هر منطقه تغذیه میشود که خود این اسناد سه دسته می باشند : 116

1)............................................................................................................................. اسناد پرداخت... 116

2)............................................................................................................................. اسناد روزنامه. 116

3).............................................................................................................................. اسناد دریافت... 116

اسناد پرداخت : 116

سند پرداخت به سندی اطلاق میشود که حتما سمت بستانکار این سند بانک / صندوق باشد و چک یا وجه نقدی از حسابهای شرکت خارج شود. 116

اسناد روزنامه : 116

سند روزنامه سندی است که سمت بدهکار یا بستانکار آن بانک یا صندوق نباشد و بیشتر جهت اصلاح حساب و یا تسویه غیر نقدی بکار میرود. 116

اسناد دریافت : 116

سند دریافت سندی است که سمت بدهکار آن حتما حساب صندوق یا بانک است و اغلب جهت دریافت سپرده یا مابه التفاوت علی الحسابها و .... بکار میرود. 116

2- اسناد سیستمی : 116

در سیستم حسابداری شرکت گاز دو نرم افزار موجود می باشد که در یک سطح به شکل موازی کار می کنند . 117

الف ) سیستم جامع مالی.. 117

ب) سیتم جامع نفت... 117

الف ) سیستم جامع مالی : 117

این سیستم در هر منطقه بصورت شبکه بین واحدهای مختلف امور مالی به شکل شبکه ناول و تحت سیستم عامل داس بر قرار است و اسناد دستی ذکر شده از این سیتم استخراج می شود . 117

اسناد پس از ورود به امور مالی طی پرسه ای به حسابداری مربوطه رسیده و پس از سند رسی به سیستم تغذیه میشود. سپس چاپ و ضمائم اسناد الصاق میشود و جهت مراحل قانونی و امضاهای مجاز به واحدهای مربوطه ارجاع داده میشود . با توجه به نوع سند پرداخت،روزنامه یا دریافت در پایان به خزانه رفته قطعی شده و در حسابهای مربوطه ثبت شود . در پایان هر ماه اطلاعات تغذیه شده در طی ماه بصورت یک فایل از طریق شبکه اینترنت به ستاد تهران ارسال میشود . در ستاد تهران فایل را در سیستم مرجر(Merger) بازیابی نموده و دفتر کل پس ار 20 روز به هر منطقه ارسال میشود. 117

سیتم جامع نفت به صورت آنلاین در کل واحدهای تابعه وزارت نفت با توجه به نوع و سطح دسترسی قابل رؤیت می باشد.این سیستم از بخشهای مختلفی برخوردار است مانند سیستم یکنواخت کالاو سیستم پرسنلی و .... . 118

اسنادی که از طریق این سیستم ثبت میشود اصطلاحا اسناد سیستمی میگویند. 118

این سیستم قابلیتهای بسیاری را دارد که در نوع خود بی نظیر است . 118

اطلاعات ثبت شده در این سیستم و سیستم جامع مالی در سیستم مرجر(Merger) ادغام شده و دفاتر کل در منطقه را شکل میدهد. 118

اقلام پر تحرک : اقلامی هستند که در 12 ماه گذشته در 6 ماه یا بیشتر مصرف داشته باشد . 119

اقلام کم تحرک : اقلامی که در 12 ماه گذشته در 5 ماه یا کمتر مصرف داشته باشند. 119

اقلام دوره ای/گروهی/فصلی : به اقلامی گفته میشود که در مدت زمان / فصل خاصی از سال مصرف داشته باشند. 119

اقلام با مصرف نامشخص : به اقلامی گفته میشود که روند مصرف آنهابرای کارشناس سفارش مشخص نبوده و عمدتا اقلامی هستند که جدیدا به موجودی انبار اضافه شده و اطلاعات کافی در خصوص روند مصرف آنها وجود ندارد. 119

اقلام برنامه ای : اقلامی هستند که با توجه به برنامه ریزی انجام شده در مقاطع زمانی خاص حتما به میزان پیش بینی شده باید در انبار موجود باشند. مانند اقلام تعمیرات اساسی ، حفاری و بهره برداری . 119

اقلام طبق درخواست : اقلامی هستند که برحسب درخواست و با مسئولیت متقاضی سفارش شده و در انبار نگهداری میشود. 119

اقلام موقت : اقلامی هستند که برای یکبار سفارش و مصرف شده و مجددا سفارشی برای آنها صادر نمی گردد. 119

عملیات خرید کالا پرسه ای است که در آن اقلام مورد نیاز منطقه خریداری و در انبار نگهداری و یا مستقیما مصرف میشود . عملیات خرید کالا در شرکت گاز مراحل مختلفی دارد که قسمتی توسط امور کالا و قسمتی توسط حسابداری کالا انجام می پذیرد. 119

در سیستم کنترل موجودی اقلام انبارها نیاز به روش منظمی که بوسیله آن بتوان میزان مصرف و موجودی کالا در انبار را مشخص نمود و راهنمای کارشناسان کنترل کالا باشد از پیش احساس میگردد. بهمین لحاظ برای کلیه اقلام مورد نیاز واحدها که بصورت اقلام پروژه،خریدمستقیم و مصرف مستمر در انبارها نگهداری میشوند،فرمولها و روشهای خاصی به کار رفته که براساسآن کارشناسان کنترل کالا در انبارها می توانند پس از معرفی کالای مورد نظر به سیستم و تغذیه اولیه، از روند مصرف کالا در انبار مطلع گردیده و طبق اطلاعاتموجود در سیستم خدمات لازم را به متقاضیان کالا ارائه نمود. بهمین منظور لازم است جهت نگهداری اقلام مستمر موجودی در هر انبار مشخصات و پارامترهای مورد نیاز سفارشات و کنترل موجودی هر قلم 119

کالا سندی به سیستم تغذیه و سابقه اقلام کالا برای انبار مورد نیاز تعریف گردد. 120

مراحل خرید مستقیم کالا : 120

1.................................................................................................................................... درخواست... 120

2............................................................................................................................................ مجوز. 120

3............................................................................................................................................ خرید. 120

4 . رسید. 120

A درخواست : ابتدا واحد درخواست کننده کالا به انبار مراجعه کرد چنانچه کالای مورد نظر در انبار موجود باشد اقدام به تهیه فرم حواله انبار مینماید و حواله پس گذشتن از مراحل قانونی به دست متقاضی رسیده و کالا از انبار دریافت میشود. 121

b. خرید : فرمهای خرید مستقیم یا مستمر پس تائید و امضاهای مجاز به انبار جهت خرید ارجاع داده میشود و عملیات انبار فرمها را به مسئول تدارکات ارسال می نماید و واحد تدارکات با توجه به آئین نامه معاملات شرکت اقدام به خرید کالا می نماید. 121

c. کالای خریداری شده به انبار آمده و رسید میشود MT 43 یا MT 45 43 جهت رسید کالاهای داخلی و 45 جهت کالاهای خارجی. 122

حسابداری کالا : 122

در طی مراحل مختلفی که جهت تامین موجودی کالا در شرکت گاز انجام میشود فرمهای مختلفی تهیه و به سیستم کالا تغذیه میشود که بعضی از آنها بار مالی داشته و بر حسابهای کالای شرکت تاثیر ندارد . لازم است قبل از بحث در مورد حسابداری کالا با اصطلاحات و انواع فرمها و حسابها در سیستم کالا آشنا شویم . 122

MESC CENTER : C.D.G.N.R.S. 123

MG CODE : 801 TO 899. 123

MAIN STORE : XX.. 123

SUB STORE : XX XX.. 123

ADMIN TYPE : SK / PR / DC / SS / SD / DP / SX.. 123

ADMIN CODE : 01 TO 21 .......................................................................... (SK) 123

31 TO 42 ....................................................................................................... (PR) 123

41 ........................................................................................................ (PR) 123

48........................................................................................................... (DC) 123

26 .................................................................................................................. (SS) 123

25 ................................................................................................................. (SD) 123

29................................................................................................................... (DP) 123

34 ................................................................................................................. (SX) 123

SK : کالاهای عمومی شامل لولزم یدکی و عملیاتی. 123

PR : کالاهای پروژه دارای شماره طبقه بندی. 123

DC : کالاهای خرید مستقیم . 123

SS : مازاد موجودی کالاهی عمومی. 123

SD : مازاد پروژه. 123

DP : مازاد اسقاطی و قابل فروش. 123

SX : کالاهایی که دارای شماره حساب نمی باشد و در مواقع ضروری استفاده میشود. 123

: ADMIN.. 123

رمز سازمانی و مشخص کننده نوع جنس از نظر پرژه ، دایرکت یا مستمر میباشد ادمین نشان میدهد که کالا چه نوع و از چه طریق خرید میشود. 123

ادمین به نوعی معین حساب موجودی انبار میباشد که. 124

ADMIN.. 124

نوع. 124

01. 124

اجناس عملیاتی ،یدکی و تعمیراتی.. 124

02. 124

اجناس گازرسانی.. 124

03. 124

اجناس بیع متقابل.. 124

04. 124

اجناس گازرسانی به صنایع. 124

05. 124

اجناس ایستگاههای تقلیل فشار. 124

08. 124

اجناس مصالح ساختمانی.. 124

31. 124

اجناس پروژه. 124

41. 124

اموال منقول.. 124

48. 124

اقلام مستقیم.. 124

51. 124

اجناس مازاد پروژه. 124

52. 124

اجناس اسقاط.. 124

هر کدام از ادمینهای فوق یک شماره حساب دارد که معرف نوع حساب است همانطور که در بالا اشاره شد حسابها در شرکت گاز 4رقمی میباشد که حسابهای مرتبط با کالا از 8720 الی 8795 میباشد . 124

شماره حساب... 124

ADMIN.. 124

شرح. 124

حسابهای موجودی.. 125

8720 125

01. 125

موجودی انبار اجناس عملیاتی ،یدکی و تعمیراتی.. 125

8721. 125

02. 125

موجودی انبار گازرسانی.. 125

8722. 125

04. 125

موجودی انبار گازرسانی به صنایع. 125

8723. 125

05. 125

موجودی انبار ایستگاههای تقلیل فشار. 125

8724. 125

08. 125

موجودی اجناس مصالح ساختمانی.. 125

8725. 125

51. 125

موجودی انبار مازاد پروژه. 125

8726. 125

52. 125

موجودی اجناس اسقاط.. 125

8727. 125

03. 125

موجودی انبار اجناس بیع متقابل.. 125

8728. 125

41. 125

موجودی اموال منقول.. 125

8729. 125

48. 125

موجودی اقلام مستقیم.. 125

حسابهای کنترل کالا. 125

8730 125

کنترل پیش پرداخت خرید خارجی.. 125

8731. 125

کنترل پیش پرداخت خرید داخلی.. 125

8733. 125

کنترل پیش پرداخت خرید خارجی پروژه. 125

8734. 125

کنترل پیش پرداخت خرید داخلی پروژه. 125

8735. 125

کنترل هزینه بیمه سفارشات خارجی.. 125

8736. 125

کنترل هزینه بانکی سفارشات خارجی.. 125

8737. 125

کنترل هزینه حمل خارجی سفارشات خارجی.. 125

8738. 125

کنترل هزینه حمل داخلی و ترخیص سفارشات خارجی.. 125

چهار حساب فوق هزینه های جانبی حساب 8730 می باشد. 125

حسابهای مرتبط : 125

توضیحات.. 126

انتقال کالا بین انواع رمز سازمانی.. 127

سند سیستمی.. 128

سند دستی.. 128

سند سیستمی.. 128

پیش پرداخت *****.. 128

قیمت 15000 تومان

دریافت

پروژه مالی - حسابداری کالادرشرکت گاز 85 صفحه

مطالب مشابه :

پروژه مالی

پروژه مالی - حسابداری کالادرشرکت گاز 85 صفحه

پروژه مالی

پروژه مالی حسابداری- پروژه مالی دادرسی سازمان جهاد کشاورزی خراسان رضوی