دستور العمل مالي مجامع و اتحادیه های صنفی

با سلام
احتراماً دستور العمل مالي زير جهت اطلاع رساني و يكسان سازي سيستم مالي مجامع و اتحادیه های صنفي به شرح ذيل تقدیم مي گردد.
عمليات اوليه شامل مشخص نمودن سر فصلهاي استاندارد مورد نياز بصورت واحد براي كل مجموعه برنامه ريزي و آماده گرديده است .
ماده 37 قانون نظام صنفي بند (ص:( نظيم ترازنامه و صورتهاي مالي سالانه و تسليم آن ظرف دو ماه بعد از پايان هر سال مالي به كميسيون نظارت براي رسيدگي و تصويب.
احتراماً دستور العمل مالي مجامع و اتحادیه های صنفی به شرح ذيل تقدیم مي گردد :
سال مالي از 1 / 1 / تا 29 / 12 هر سال مي باشد .

براي شروع سال مالي نياز به اطلاعات زير مي باشد :
1- پرينت كامل بانكي (كليه حسابها اعم از قرض الحسنه –جاري و سرمايه گذاري

2- تهيه مدارك هر پرداخت)چك صادره (شامل:
الف)كپي چك صادره (چك در وجه دريافت كننده و حواله كرد خط زدهشود)
ب)دستور پرداخت با اطلاعات كامل
ج)ضمائم هزينه مانند فاكتور (خوانا)داراي تاريخ و مهرفروشنده كه بدون خط خوردگي باشد.
در مورد كليه پرداختها علاوه بر پر كردن كاملدستور پرداخت وجه ،دريافت كننده وجه بايد نام و نام خانوادگي خود را نوشته و پس ازدرج تاريخ و تلفن امضاء نمايد .
د)در مورد تنخواه گردان بعد از تصويب سقفتنخواه ماهيانه در جلسه هيئت مديره رعايت،بندهاي الف،ب ،ج الزامي است
3- كليه مدارك تنخواه بعد از امضاء خزانه دار پذیرفته خواهد گردید .
4- کلیهدر آمدهاي مجامع و اتحادیه های صنفی از طريق واريز اتحادیه ها به شماره حساب .................................... بانک ...............................................صورت خواهدپذيرفت.

و در صورت صدور چک , چک در وجه شماره حساب فوق و به نام مجمع امور صنفی قزوین و حواله کرد خط خورده و چک به حساب خوابانده و رسید نسخه صاحب حساب تحویل مجمع و رسید حسابداری ویژه اتحادیه صادر خواهد گردید.
به هر نحو دريافت نقدي ممنوع ميباشد.

تهيه صحيح مدارك فوق ،آماده سازي اسناد اوليه حداقلها جهت انجام امور ماليمجامع و اتحادیه های صنفیمي باشد.
لذا الزاميست كمال دقت را مبذول فرماييد.
پس از بررسيمدارك توسط واحد حسابداري عمليات مالي آغاز خواهد گرديد .
سيستم مالي ارائه شدهبه شكلي طراحي گرديده كه رياست مجامع و اتحادیه های صنفی در راس ، قوي ترين كنترل را بر امورات جاري مجمع خود داشته باشد تا شفاف نبودن علت پرداخت از هر گونه پرداختي خود داريفرماييد هزينه هاي پيش بيني شده در بودجه شما كليد پرداخت هاي شماست و جهت اتحاديههاي فاقد بودجه عرف جاري را رعايت فرماييد.
هوشمندانه ترين روش جهت هر پرداختخارج از بودجه دريافت تائيديه از اداره بازرگانی و یا کمسیون نظارت استان مي باشد.

            تهيه اسناد مثبته
منظور از اسناد مثبته مدارك تائيد هزينه شامل:
تبصره: كليه موارد ذيل جهت هزينه در صورت پيش بيني و تصويب بودجه از سوي هیئت مدیره مجمع محترم امورصنفي داراي اعتبار مي باشد.

الف) فاكتور ( بايد داراي آدرس ، امضاء و مهرفروشنده و بصورت خوانا ) باشد.
ب) مدارك دال بر مجوز پرداخت براي هزينه هايماهيانه شامل نامه كميسيون ، مصوبه هیئت مدیره ، قرار داد و يا صورت جلسه مي باشد.
ج) قبض پرداخت در صورت تائيد هئيت مديره فقط جهت مواردي كه امكان تهيه فاكتور نباشد( در صورت مشاهده اقلام قبض پرداخت كه امكان تهيه فاكتور براي آن باشد ابطال خواهدگرديد.
د) تهيه فرم دستور پرداخت با مشخصات عمومي ذيل كه با توجه به اطلاعات هراتحاديه نياز به تغييرات دارد در مورد كليه پرداختها علاوه بر پر كردن كامل دستورپرداخت وجه ،دريافت كننده وجه بايد نام و نام خانوادگي خود را نوشته و پس از درجتاريخ و تلفن امضاء نمايد .

                                                   مجمع امور صنفی قزوين
تاريخ               ......................... : دستور پرداخت وجه

خواهشمند است مبلغ .........................................ريالبابت.......................................................طيفاكتورشماره........................به .........................................................پرداخت و به بدهكار حساب ............................................................................منظورفرمائيد .

              مهر مجمع امضاء رئيس مجمع

مبلغ بحروف )........................................................................................................ ريال (
طي چك شماره .................................مورخ ...........................عهده جاري...........بانك ...................... قزوين توسطاينجانب آقاي /خانم ...................................................................دريافت گرديد .
ضمنا متعهد ميگردم مبلغ چك را حداكثر تا آخرين روز ماه جاري وصول نمايم. مشخصات دريافت كننده:
نام و نام خانوادگي                   تاريخ تلفن

مهر امضاء

                      فرم درخواست تنخواه
                               بسمه تعالي تاريخ در خواست موجودي.............................مجمع امور صنفی قزوين
                                               فرم در خواست موجودي تنخواه   ...............................................................................................................................................................
    شرح درخواست:
رياست محترم مجمع امور صنفی قزوين با سلام احتراما : باتوجه به اتمام موجودي تنخواه خواهشمند است دستور فرمائيدمبلغ(----------------------------------ريال)جهت تامين سقف موجودي در وجه اينجانب.................................................................................پرداخت شود.
                                                                                                                                امضاء
---------------------------------------------------------------------------
اعلام نظرحسابدار:
احتراما به استحضار ميرساند مانده تنخواه.............................................. در تاريخ درخواست تامين موجودي(.................................................................................................................................( ريال / بحروف..........................................................................................................................ريال ميباشد.
در زمانتائيد حسابدار مدارك تنخواه قبل با ريز فاكتورها بايد تحويل واحد حسابداريگردد.
                                                                                                  امضاء

……………………………………………………………………………………………..
دستورات رياست مجمع امور صنفی:
واحد حسابداري با صدور ....................... ريال چك در وجه .............................................. جهت تنخواه موافقت مي شود .                                                                                                 امضاء

رسيد چك تنخواه :
احتراما چك شماره (------------) عهده بانك ..................................................... به سررسيد (----------------------------) در تاريخ (---------------------------) توسط اينجانب ............................... به مبلغ (-------------------------------------------ريال / بحروف ------------------------------------- جهت موجودي تنخواه دريافت گرديد .
                                                                                                        امضاء
در فرم فوق بعد از تكميل و ارائه قسمتاول فرم توسط تنخواه دار ( مبلغ درخواستي نبايد از حداكثر مبلغ مصوب بيشتر باشد) توسط واحد حسابداري هزينه هاي تنخواه قبل بررسي و مانده تنخواه به رياست مجمعاعلام مي گردد و در صورت تاييد رسيد چك تنخواه پر و چك تنخواه گردان تحويل تنخواهدار مي گردد.
اين فرم براي تنخواه حكم دستور پرداخت وجه را دارد و با صدور آنمعادل مبلغ چك ، تنخواه دار بدهكار خواهد شد تا زماني كه فرم ذيل را آماده و ارائهنمايد .

                                                    مجمع امور صنفی قزوين
))                                            فرم ريز تنخواه((
                                                                                                                 تاريخ:
                                                                                                                شماره:
مبلغ مانده ازتنخواه شماره...............    .......................... ريال
چك شماره..................... عهدهبانك.... ............. جاري. .......... ...     مبلغ...................ريال
كلموجودي تنخواه قبل از شروع هزينه        مبلغ........................ريال

رديف	تاريخ	شرح	مبلغ كل	مانده
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15

توضيحات:

         مسئول تنخواه                مسئول امورمالي                   رئيس مجمع

در فرم فوق مبلغ هزينه شده از محل تنخواه به ترتيب دررديفهاي پيش بيني شده ثبت و مانده فرم با مانده موجودي ريالي بايد برابر باشد .
كليه هزينه هاي ثبت شده در رديفهاي تنخواه بايد داراي فاكتور با مشخصات اعلامشده بالا باشد.
تذكر :
با طراحي سيستم فوق كليه هزينه ها داراي سيستم ماليقابل كنترل براي هيئت مديره محترم مجمع ميباشد و متذكر ميگردد كه هزينه هايخارج از چهار چوب بودجه مجمع كه به تصويب کمیسیون نظارت نرسيده باشد دارايوجاهت قانوني نمي باشد و در موارد پيش بيني نشده بودجه بعد از تصويب هيئت مديره مصوبه کمیسیون نظارت جهت هزينه مورد نياز مي باشد .
در رابطه با هرگونه برداشت اعضاء محترم هيئت مديره مجمع تحت عناوين كارمزد يا حقوق توجه شمارا به موارد ذيل جلب ميكنم .
حداكثر برداشت اعضاء‌محترم هيئت مديره پس از تحقق كامل بودجه با در نظر گرفتن شرائط ذيلمي باشد
(1    تحقق كامل بودجه و هزينه هاي مجمع
(2    پر كردن ساعاتحضور مصوب اعلامي
(3    تائيد مبلغ درخواستي از سوي کمسیون نظارت
(4    پيش بيني حقوق مطابق ماده 75 ق.ن.ص در بودجه پيشنهادي براي هرسا ل

در آمدها :
كليه در آمدهاي مجمع بايد توسط اتحادیه ها به حساب اعلامي از سوي مجمعواريز گردد و از 3 نسخه اصل فيش واريزي نسخه اول نزد بانك - نسخه دوم نزد واريزكننده مبلغ و نسخه سوم پس از كنترل مبلغ و شماره حساب در پرونده اتحادیه بايگانيگردد.
به هر شكل دريافت هر گونه وجه نقد و تحت هر عنوان از سويمجمع ممنوع ميباشد.

اطلاعات مديران:
با توجهبه اينكه هیئت مدیره مجمع از پيش كسوتان و ريش سفيدان حرفه خودميباشند و از كسبه شريف و مورد اعتماد اتحاديه خود هستند تلاش گرديده تاسيستم فوق به گونه اي طراحي گردد كه تمام عمليات مالي بصورت اتوماتيك پس از تاييدرئيس محترم مجمع صورت گيرد و فقط با قدري تامل و دقت قبل از هر امضاء مجموعه بهبهترين شكل ممكن هدايت گردد ( هيچگاه هيچ نوشته اي را نا خوانده امضاءنكنيم(

تهيه اسناد مالي :
تهيهاسناد مالي شامل كنترل اسناد مثبته ، و مطابقت دستور پرداخت با پرينت بانكي و ضمائمو ساير عمليات تخصصي مالي تا مرحله ثبت سند.
تهيه گزارشات مالي :
تهيهگزارشات مالي شامل : تراز آزمايشي چهار ستوني بصورت مقطعي و براي پايان هر سال ماليگزارش درآمدها و هزينه ها
پلمپ و بايگاني :
بعد از تصويب گزارشاتمالي کمیسیون نظارت اسناد برگ شماري ، شماره گذاري و پلمپگردد.

دستور العمل مالي مجامع و اتحادیه های صنفی

مطالب مشابه :

نمونه فرم های حقوقی

آموزش نرم افزار دریافت و پرداخت سپیدار همکاران سیستم - بخش ششم

پک جادويي 500 فرم حقوقي برای وکلا

نمونه فرم ها و نمونه اظهار نامه

دستورالعمل اجرايي افتتاح حساب سپرده قرض الحسنه جاري در دفاتر خدمات بانكي (بخش2)

نحوه تنظيم دادخواست (نمونه فرم)2

دستور العمل مالي مجامع و اتحادیه های صنفی

46 ... نمونه فرم های دادخواست ( موضوعات مدنی) فرمت Word

نمونه فرمهای قضایی(فایل word)