پولشویی چیست ؟
پولشوییچیست؟
پولشویی معادل فارسی money laundering است. پولکثیف نیز ترجمه لغت به لغت dirty money است. پول کثیف، پولی است که از محلکسب و کارهای کثیف و غیر قانونی به دست آمده باشد. کسب و کار هایی همچونقاچاق مواد مخدر ، قاچاق انسان، خرید و فروش زنان و کودکان، قاچاق اسلحه ،باجگیری ، ترور و.....
پولشوییعبارتست از هرگونهعمل یا شروع به عملی به منظور پنهان ساختن یا تغییر ماهیت غیرقانونیدرآمدهای حاصل شده به نحوی که به نظر می رسد منشا تحصیل آنها قانونی بودهاند.
پولشویی تنها نقل و انتقال و مبادله یا خرید و فروش نیست بلکه وسیعتر از این مفاهیم است . مقصود اصلی این است که درآمد نامشروع را مشروعجلوه دهند و در سیستم اقتصادی جامعه وارد نمایند و باید هر چیزی که بهپولشویی کمک می کند اعم از فعل یا ترک فعل ممنوع شود.
پولشویی عمل بعداز کسب درآمد از منابع نامشروع است وجرم مضاعفی است بعد از فعالیت نامشروع ودر ابتدا جرمی برای تحصیل درآمد از منابع نامشروع حاصل از قاچاق موادمخدرو... می باشد. چون پولشویی هم به تکمیل عمل نامشروع (جرم تقدم ) کمک می کندو هم در حقیقت بخشی از همان عمل نامشروع است و علاوه بر آن زیانهای متعددیبرای جامعه و اقتصاد ملی دارد.
منظور از پولشویی این است که اجازه دادهنشود مبالغ هنگفت نامشروع را بوسیله ظرفیتها و امکانات و سیستم های مدرنموجود وارد بازار و روند فعل و انفعالات اقتصادی کنند و با این عمل هم کارنامشروع خود را توسعه دهند و هم از امتیاز این امکانات سواستفاده نمایند. وسرانجام از پرداخت عوارض ومالیات و... نیز فرار کنند. پولشویی ناشی ازقاچاق موادمخدر کالا تروریسم وجرایم سازمان یافته بین المللی است.
انواعپولشویی
چهارگونه پولشویی قابل شناسایی است :
1 ـ پولشویی درونی : شامل پولهای کثیف که از فعالیت مجرمانه و در داخل خاک یک کشور می شود که درهمان کشور شسته می شود .
2 ـ پولشویی مهار شونده : شامل پولهای کثیفبدست آمده از فعالیت مجرمانه که در داخل خاک یک کشور کسب و در خارج از آنکشور تطهیر می شود.
3 ـ پولشویی بیرونی : شامل پولهای کثیف بدست آمده ازفعالیت مجرمانه انجام شده در سایر کشورها که درخارج نیز شسته می شود .
4 ـ پولشویی وارد شونده : که شامل پولهایی که از فعالیت مجرمانه در سایرنقاط بدست آمده و در داخل خاک یک کشور مورد نظر شسته می شود.
آثار پولشویی
1 ـ آلوده شدن و بی ثباتی بازارهایمالی .
2 ـ بی اعتمادی مردم نسبت به نظام مالی .
3 ـ تغییرات جبری وناخواسته در تقاضای پول .
4 ـ تغییر شدید در نرخ بهره و سود .
5 ـخروج پیش بینی نشده سرمایه از کشور .
6 ـ تضعیف بخش خصوصی .
مهمترینحوزه های ایمن سازی اقتصادی ملی در برابر آسیب های ناشی از ورود پولهای غیرقانونی به بخش رسمی و قانونی به شرح ذیل می باشد.
1 ـ نظارت بر فعالیتشبکه بانکی و سایر موسسات مالی و اعتباری و غیربانکی .
2 ـ کارآمد سازینظام مالیاتی کشور .
3 ـ حساس کردن اقتصاد ملی نسبت به انجام هرگونهفعالیت که به مشروعیت ارزهای حاصل فعالیت های غیرقانونی می انجامد.
برایاولین بار کنوانسیون وین مقررات درآمدهای ناشی از جرم یا مبارزه باپولشویی را در سطح بین المللی تعیین کرد و سازمان ملل متحد اولین سازمانبین المللی بود که در خصوص مبارزه با پولشویی معاضدت فنی ارائه کرد. ضمنامهمترین اسناد حقوقی در زمینه پولشویی عهدنامه وین در سال 1227 ش و کنفرانسپالارمو در سال 1379 می باشد و ضمنا عهدنامه های سازمان ملل جامعه اروپاسازمانهای همکاری اقتصادی و توسعه سازمان کشورهای آمریکا و اقدامهای بانکجهانی و صندوق بین المللی پول است .
پولشویی اعتبار و در نتیجه ثبات دربازارهای مالی را از بین می برد به گونه ای که نظام بانکی در نتیجه جرایمسازمان یافته اعتبار خود را از دست خواهد داد و تمام سیستم های مالی جهانی ونظام مالی منطقه ای مورد نظر را دچار آسیب جدی می نماید. البته کشورهایکوچک در برابر پولشویی ضربه پذیر هستند. ضمنا تسلط اقتصادی بدست آمده ازطریق نامشروع بر اقتصادهای کوچک را برای سازمانهای مجرم امکان پذیر میسازد. پولشویی بیشتر باجرائم سازمان یافته ارتباط دارد و یک پیامد جدیجرائم سازمان یافته . هر نوع فعالیت مجرمانه درآمدزا است بطوریکه اصطلاحتجارت جرم را نیز مصطلح ساخته است.
منبع : بانک مقالات حسابداری و حسابرسی
مطالب مشابه :
پولشویی
مالیات و حسابداری - پولشویی - تعریف پولشويي عبارت است از هرنوع عمليات اقدام به عمل براي
پولشویی
عنوان اصلی مقاله: Managerial accounting and decision making, in energy industry ترجمه فارسی عنوان: حسابداری مدیریت و
جزوه آموزشی "مبارزه با پولشویی"
حسابداری و اقتصاد - جزوه آموزشی "مبارزه با پولشویی" - دانلود کدینگ حسابداری مقاله برنامه
پولشویی الکترونیک چیست؟
اخبار،آموزش و دانلود مقالات حسابداری - پولشویی الکترونیک چیست؟ - به حساب خود رسيدگي كنيد
پولشویی چیست؟
حسابداران جوان - پولشویی چیست؟ - گروهی از دانشجویان حسابداری جهاد دانشگاهی اهواز ورودی 88
پولشویی چیست ؟
حسابرس مستقل - پولشویی چیست ؟ - مقالات رشته های حسابداری و مدیریت و راهنمای کارشناسی ارشد
پولشویی چیست؟
خدمات مالی و حسابداری خراسان رضوی (مشهد) - پولشویی چیست؟ - خدمات مالي و حسابداري/ مقالات
پولشویی..
دانلود سنتر تخصصی حسابداری - پولشویی - Powered By Hamid Badri - دانلود سنتر تخصصی حسابداری
برچسب :
حسابداری و پولشویی