طرح کار آفرینی (طرح توجيهي پرورش كرم ابريشم به ظرفيت 400 جعبه)

طرح توجيهي پرورش كرم ابريشم به ظرفيت 400 جعبه خلاصه طرح: موضوع طرح: پرورش اردك ابريشم دستگاه صادر كننده مجوز: وزارت جهاد كشاورزي ظرفيت اسمي توليدات: 400 جعبه نوع توليدات كرم ابريشم تعداد شاغلين: 7 نفر مشخصات سرمايه‌گذاري طرح: سرمايه‌گذاري كل طرح: 74/1681 ميليون ريال سرمايه گذاري ثابت: 69/1615 ميليون ريال سرمايه در گردش: 05/66 ميليون ريال درآمد ساليانه: 1500 ميليون ريال سود ويژه: 73/522 ميليون ريال دوره بازگشت سرمايه: 0/3 سال نرخ بازدهي سرمايه: %2/33 درصد مقدمه: يكي از قديمي‌ترين مشاغل بشري نوغانداري يا پرورش كرم ابريشم به منظور توليد پيله است. اين رشته كشاورزي بر پايه تبديل علوفه(برگ توت) به ليف(نخ) و ايجاد ارزش افزوده از يك ماده ارزان به محصول پر ارزش استوار است. كرم ابريشم درخت توت، حشرت‌ايست كوچك با نام علمي Bombix mori و دگرديسي كامل كه چهار مرحله رشد و تكامل(تخم، لارو، شفيره، پروانه) را در يك نسل دارا مي‌باشد. زمان مناسب براي شروع پرورش كرم ابريشم در بهار هنگامي است كه هر جوانه برگي داراي حداقل 5 الي 6 برگ كاملا باز شده داشته باشد. چنانچه ديرتر اقدام به پرورش گردد ميزان برداشت برگ به منظور پرورش كرم در تابستان و پائيز كاهش مي‌يابد. كرم ابريشم نيز مانند ساير حشرات خونسرد مي‌باشد. درجه حرارت قابل رشد براي كرم ابريشم 15-40 درجه سانتيگراد است و چنانچه ميزان حرارت از 30 درجه بالاتر رود موجب كوتاه شدن دوره رشد كرم و اگر از 15 درجه پائينتر باشد موجب تاخير در رشد آن و در نتيجه وارد آمدن لطماتي به آن مي‌گردد. نور بر روي خصوصيات كمي رشد كرم ابريشم تاثير قابل ملاحظه‌اي ندارد ولي از نظر كيفي و به ويژه بر روي فيزيولوژي كرم تاثير بسزايي دارد. البته نور دائم در محيط پرورش براي رشد مناسب نيست. به طوريكه گفته مي‌شود وجود نور موجب افزايش دوره پوست‌اندازي و يا ظهور كرمهايي كه قادر به تنيدين پيله نيستند مي‌گردد و برعكس، تاريكي مسائل فوق را كاهش مي‌دهد. به طور كلي مي‌توان گفت كه ميزان نور مناسب براي پرورش كرم ابريشم در هر شبانه روز عبارتست از 15 ساعت روشنايي و 9 ساعت تاريكي، چنانچه بستر پرورش از روشنايي يكنواخت برخوردار نباشد، همه كرمها به سمت نقطه‌اي كه داراي نور است كشيده شده و روي هم جمع شده، اين امر باعث ايجاد اختلال در تغذيه و رشد آنها مي‌گردد. ولي چنانچه بستر از روشنايي يكنواختي برخوردار باشد، تمامي كرمها به طور يكنواخت نيز از برگ داده شده تغذيه نموده و رشدشان هماهنگ مي‌شود. 1-سرمايه‌گذاري ثابت طرح 1-1-زمين محل اجراي طرح: متراژ زمين قيمت واحد(ريال) قيمت كل(ميليون ريال) 250000 0 0 2-1-محوطه‌سازي: رديف شرح مساحت (متر مربع) هزينه واحد (ريال) هزينه كل (ميليون ريال 1 خاكبرداري 1000 50000 50 2 حصاركشي 0 150000 0 3 فضاي سبز، خيابان‌كشي 0 150000 30 جمع - - 80 3-1-ساختمانها: رديف شرح مساحت (متر مربع) هزينه واحد (ريال) هزينه كل (ميليون ريال) 1 تلمبار كرم جوان 100 800000 80 2 تلبمار كرم بالغ 700 800000 560 3 اتاق تفريح 20 800000 15 4 برگخانه 50 700000 35 5 انبار 40 8000000 32 6 ساختمان اداري و سرويس‌ها 30 1200000 36 7 ساختمان نگهبان و سرايدار 40 1000000 40 8 موتور خانه 20 1100000 22 جمع 100 - 821 4-1-تاسيسات و تجهيزات: رديف شرح مشخصات فني هزينه كل (ميليون ريال) 1 برق‌رساني(حق انشعاب و نصب تابلو و ترانس و كابل‌كشي و سيم‌كشي‌هاي مربوطه) 150 2 سيستم اطفاي حريق 10 3 آبرساني(حق انشعاب و لوله‌گذاري و…) 10 4 منبع سوخت منبع 5000 ليتري 14 5 موتور پمپ و متعلقات 30 6 تاسيسات گرمايش و سرمايش 10 7 حرارت سنج و رطوبت سنج هشت دستگاه 4 8 سيستم تهويه 20 9 چاله كني و پر كردن چاله 5 10 حفر و تجهيز چاه يك حلقه 100 جمع 353 5-1-ماشين‌آلات و تجهيزات و وسايل آزمايشگاهي: رديف نام ماشين‌آلات و تجهيزات و وسايل آزمايشگاهي تعداد هزينه واحد (ريال) هزينه كل (ميليون ريال) 1 تراكتور سبك 1 75000000 75 2 گاوآهن 1 3000000 3 3 نهركن 1 1200000 2/1 4 تريلي 1 12000000 12 5 سمپاش تراكتوري 1 9500000 5/9 6 توري مخصوص كرم جوان(متر مربع) 600 4000 4/2 7 بستر متحرك پرورش كرم جوان 40 400000 16 8 جعبه تفريخ تخم 400 5000 2 9 دستگاه برگ خرد كن 1 650000 65/0 جمع - 75/121 6-1-وسايل نقليه و وسايل حمل و نقل داخل كارخانه: رديف شرح تعداد هزينه واحد (ريال) هزينه كل (ميليون ريال) 1 وانت نيسان 1 90000000 90 جمع - - 90 7-1-تجهيزات اداري و كارگاهي: رديف شرح هزينه كل (ميليون ريال) 1 لوازم اداري(ميز- صندلي- فايل- گوشي و تلفن و …) 11 2 لوازم آشپزخانه 7 3 ابزارآلات كارگاهي(در صورت نياز) 15 جمع 33 8-1-هزينه‌هاي قبل از بهره‌برداري: رديف شرح هزينه كل (ميليون ريال) 1 تهيه طرح و نقشه‌هاي مربوطه 20 2 اخذ جواز تاسيس و ساير مجوزها 15 3 حقوق و دستمزد نگهبان در دوره سازندگي 7 جمع 42 هزينه‌هاي ثابت طرح: رديف شرح هزينه كل (ميليون ريال) 1 زمين 0 2 محوطه‌سازي و ساختمانها 901 3 تاسيسات و تجهيزات 353 4 وسايط نقليه 90 5 ماشين‌آلات و تجهيزات 8/121 6 تجهيزات اداري و كارگاهي 33 7 هزينه‌هاي متفرقه و پيش‌بيني نشده(5% جمع بالا) 94/74 8 هزينه‌هاي قبل از بهره‌برداري 42 جمع 69/1615 2-هزينه‌هاي جاري طرح: 1-2-مواد اوليه بسته‌بندي: رديف شرح مصرف ساليانه (اصله- تن) واحد هزينه واحد هزينه كل (ميليون ريال) ريالي(هزار ريال) ارزي(دلار) 1 تخم نوغان 400 جعبه 150 60 2 نهال 60000 اصله 2 120 3 كود شيميايي(فسفات) 6 تن 750 5/4 جمع 60406 902 0 5/184 2-2-حقوق و دستمزد پرسنل غير توليدي: رديف شرح تعداد هزينه واحد (ريال) هزينه كل (ميليون ريال) 1 مدير طرح 1 4000000 48 جمع 1 - 48 مزايا و پاداش و حق يمه كارفرما(معادل70% جمع حقوق) 6/33 جمع كل 6/81 3-2-حقوق و دستمزد پرسنل توليدي: رديف شرح تعداد هزينه واحد (ريال) هزينه كل (ميليون ريال) 1 راننده 2 2000000 24 2 موتوربان و نگهبان 1 2000000 24 3 باغبان 1 2200000 4/26 4 آبيار 1 1800000 6/21 5 كارگر 3 1800000 8/64 جمع 6 8/184 مزايا و پاداش و حق بيمه كارفرما(معادل 70% جمع حقوق) 36/129 جمع كل 16/314 جمع كل حقوق و مزاياي پرسنل: توليدي + غير دولتي 76/395 4-2-هزينه سوخت و انرژي: رديف شرح واحد مصرف ساليانه هزينه واحد (ريال) هزينه كل (ميليون ريال 1 روغن ليتر 100 10000 1 2 بنزين ليتر 3000 800 4/2 3 گازوئيل ليتر 15000 165 475/2 جمع 875/5 5-2-استهلاك و تعمير و نگهداري: رديف شرح ارزش دارايي (ميليون ريال) استهلاك تعمير و نگهداري درصد مبلغ درصد مبلغ 1 محوطه‌سازي و ساختمانها 901 10 1/90 2 02/18 2 تاسيسات و تجهيزات 353 12 36/42 5 65/17 3 وسايط نقليه 90 20 18 10 9 4 ماشين‌آلات و تجهيزات 75/121 10 175/12 5 09/6 5 تجهيزات اداري و كارگاهي 33 20 6/6 10/ 30/3 جمع - 235/169 - 06/54 جدول هزينه‌هاي جاري طرح رديف شرح هزينه (ميليون ريال) 1 مواد اوليه و بسته‌بندي 50/184 2 حقوق و دستمزد 76/395 3 سوخت و انرژي 88/5 4 تعمير و نگهداري 06/54 5 استهلاك 24/169 6 پيش‌بيني نشده(5% جمع رديف 1 الي 4) 01/32 جمع 44/841 6-2-جدول هزينه‌هاي ثابت و متغير توليد: رديف شرح ارزش دارايي (ميليون ريال) استهلاك تعمير و نگهداري درصد مبلغ درصد مبلغ 1 مواد اوليه و بسته‌بندي 50/184 0 00/0 100 50/184 2 حقوق و دستمزد كاركنان 76/395 70 03/277 30 73/118 3 سوخت و انرژي 88/5 20 18/1 80 70/4 4 تعمير و نگهداري 06/54 20 81/10 80 25/43 5 هزينه اداري و فروش(1%فروش) 00/15 0 00/0 100 00/15 6 بيمه كارخانه(دو در هزار سرمايه ثابت) 23/3 100 23/3 0 0 7 پيش‌بيني نشده 01/32 35 20/11 65 81/20 8 استهلاك 24/169 100 24/169 0 0 جمع 67/859 - 69/472 - 98/386 سرمايه در گردش: رديف شرح هزينه كل (هزار ريال) 1 مواد اوليه (2 ماه مواد اوليه و بسته‌بندي) 75/30 2 تنخواه‌گردان(20 روز هزينه‌هاي توليد به جزء هزينه مواد اوليه و بسته‌بندي) 30/35 جمع 05/66 جدول سرمايه‌گذاري: رديف شرح هزينه كل (هزار ريال) 1 سرمايه‌گذاري ثابت 69/1573 2 هزينه‌هاي قبل از بهره‌‌برداري 00/42 3 سرمايه درگردش 05/66 جمع 74/1681 3-قيمت تمام شده هر واحد توليد: ريال 67/71639041 = جمع هزينه‌هاي ساليانه توليد = قيمت تمام شده واحد محصول ظرفيت ساليانه توليد 4-قيمت فروش كالا: بهاي فروش بازاي هر تن = 125 ميليون ريال تناژ فروش = 12 تن كل درآمد فروش = 1500 ميليون ريال محاسبه نقطه سر به سر: درصد % 5/42= هزينه ثابت توليد × 100 هزينه متغير توليد - فروش ميزان فروش در نقطه سر به سر: ميليون ريال 03/637 = هزينه ثابت -1 هزينه متغير فروش كل سود ناويژه: ميليون ريال 4033/640 سود ناويژه= هزينه‌هاي توليد ساليانه – فروش ساليانه محاسبه سود ويژه: سود ناويژه: 33/640 ميليون ريال كسر مي‌شود: هزينه‌هاي عملياتي شامل: - حقوق و دستمزد پرسنل اداري 60/81 ميليون ريال - هزينه‌هاي اداري و فروش 00/15 ميليون ريال سود عملياتي: 73/543 ميليون ريال كسر مي‌شود: هزينه‌هاي غير عملياتي شامل: - استهلاك هزينه‌هاي قبل از بهره‌برداري(دو ساله) 00/21 ميليون ريال - سود ويژه قبل از كسر ماليات 73/522 ميليون ريال نرخ بازدهي سرمايه: بر اساس متوسط درآمد فروش ده ساله درصد % 2/33 = سود ويژه قبل از كسر ماليات سرمايه‌گذاي ثابت دوره بازگشت سرمايه: سال 04/3 = سرمايه‌گذاري ثابت طرح سود ويژه قبل از كسر ماليات ارزش افزوده ناخالص: ارزش افزوده ناخالص=(تعمير و نگهداري+ سوخت و انرژي + مواد اوليه و بسته‌بندي) – (فروش كل) ميليون ريال 57/1255 ارزش افزوده خالص=(استهلاك قبل از بهره‌برداري + استهلاك دارائيها) – (ارزش افزوده ناخالص) ميليون ريال 33/1065 درصد % 7/83 = ارزش افزوده ناخالص = ارزش افزوده ناخالص به فروش فروش كل درصد % 0/71 = ارزش افزوده خالص = ارزش افزوده خالص به فروش فروش كل

طرح کار آفرینی (طرح توجيهي پرورش كرم ابريشم به ظرفيت 400 جعبه)

مطالب مشابه :

گزارش شناخت دوره توجیهی بدو خدمت کارکنان قسمت (3)

گزارش شناخت دوره توجیهی بدو خدمت کارکنان قسمت( 2)

گزارش فعالیتهای گروه آموزشی پایه دوم ابتدایی استان 87-86

پاسخ سوالات مدرك نوع دوم استان ها

نمونه سوال محاسبات عددي

گزارش شناخت

نمونه سوالات امتحانی تاریخ-جغرافیا و اجتماعی دوره راهنمایی 92-91

طرح کار آفرینی (طرح توجيهي توليد خوراك طيور به ظرفيت 24000 تن )

طرح کار آفرینی (طرح توجيهي پرورش كرم ابريشم به ظرفيت 400 جعبه)