مختصری اشنایی خودمانی با قرارداهای مشارکت در تولید نفت و گاز PSA,PSC

موضوع :مختصری بر کلیات قراردادهای مشارکت در محصول و مشارکت در قرارداد

در قراردادهای مشارکت در محصول تعدادی پیمانکار که دانش فنی و مالی یک فعالیت را دارند باهم قراردادشراکت در فعالیت joint venture می بندند که در مکانی که عمدتا" جزاموال دولتی یک کشورمی باشد در سود و زیان تولید محصول یک پروژه شریک می شوند در این راستا یک پیمانکاربا چندین عضو در یک طرف قراردادو(البته معمولا" شرکت نفت کشور مذکور نیز عضو این شراکت میباشدمی تواند سهم بگذارد و یا مثل دولت آذربایجان برای سهمی که دارد وجهی پرداخت نمی کند روی اعضا دیگر سرشکن می شود) طرف دیگرشرکتی به نیابت دولت آن کشور است که با توجه به مالکیت دولت درمحصولی که ماهیت وجودی آن با ریسک بوده و مشخص نمیباشد با هم قرارداد PSAمی بندند در این راستا اعضای پیمانکار به نسبت سهم سرمایه گذاری تولید محصول در سود ناشی از تولید محصول به همان درصد شراکت در سرمایه گذاری سهم خواهد بردالبته شاید هم به محصول نرسند و شرکا فقط به نسبت سهم شان متضررمیشوند

اما جایگاه دولت مذکور در دو منبع درآمد میباشد یکی حق مالکانه که مبلغ آن را خودش تعیین می کند و شرکا می توانند بپذیرندمعمولا" در فراخوان مناقصه مشخص میشود نه مثل شرکت نفت که ترک تشریفات است در شرح ذیل royalty or bonusتوضیح داده شده است و منبع دوم سهم محصول از میدان که درصدی در قرارداد مشخص می شود که در نمونه های مختلف سهم دولت از 45درصد به بالا میباشد و مالیات بر درآمدفروش ناشی از فروش محصول سهم پیمانکاران ( منهای سهم مالکانه (royalty) دولت)

فرق این نوع قرارداد با بیع متقابل در ادامه تولید محصول است در بیع متقابل تعهدشرکت نفت در سرمایه گذاری در محصول به میزان مبلغ سرمایه گذاری که می تواند محصول میدان یا عواید ناشی از فروش محصول میدان می باشد اما در مشارکت در تولید این پروسه تولید ادامه داردو شراکت در سهم محصول که معمولا"به 25سال خواهد رسید(یاد ضرب المثل دیگران کاشتند ما خوردیم حالا ما 25سال جلوتر می خوریم تا دیگران نخورند) اما کلیات رفتار پیمانکار خارجی در ایران با حفظ منافع افراد و شرکتهای ایرانی همانند قراردادها بیع متقابل در قرارداد رعایت شده است.

(غیر از ماده قانون که عدم مالکیت غیر به محصول مخازن در این قرارداد) لذا با دید مثبت به این قرارداد و مقایسه با قرارداد مشارکت PSCپیشنهادی ایشان موارد به شرح ذیل در خصوص شرحی خلاصه به نمونه قرارداد ومقایسه با PSCباستحضار میرساند:

PSAسرمایه گذاری در اکتشاف و توسعه و تولید میباشد

نقطه تحویل محصول outlet flange درنهایت کمیته مدیریت تصمیم گیرنده نهایی استومرز قانونی مالکیت در محصول مخزن میدان قانون در این کلمه مستتر خواهد شد

در پاره ای از متن قرارداد از محصو ل نفت و ارز روپیه نوشته شده است باید اصلاح گردد بند 1-33

1-45 سال مالی را سال شمسی اعلام شده است با توجه به فروش محصول در بازار جهانی سال میلادی پیشنهاد میگردد

1-53 محاسبات تا سه رقم اعشار اعلام شده است بهتر است برای محصول تا سه رقم و برای مبلغ تا چهار رقم لحاظ گرددضمنا" واحد مبلغ اعلام شده درج نشده است

برای بدست آوردن محصول یا سهم سود هر شریک از کلمه NET INCOM که برابر با = هزینه سرمایه گذاری سالانه + سود فروش گاز +درآمد اتفاقی –هزینه تولید جاری –حق مالکانه دولت

مبلغ بدست آمده به نسبت سهم سرمایه گذاری تسهیم خواهد شد البته حق مالکانه کسر شده با توجه به مبلغ به نسبت رابطه متن ذیل کسر خواهد شد که بستگی به مبلغ هزینه سرمایه قبل تولید که همان آرفاکتورقردادهای مشابه است اما این مشکل را دارد اگر سود حاصل از فروش هزینه سرمایه ای دوره را پوشش نداد متن زیر راهکار درستی نیست

. A Party's share of Profit Gas in any Year shall be calculated on the basis of the Investment Multiple

When the Investment Multiple [H1] of the Contractor at the end of any Year is less than or equal to one and one half (1.500), [H2] NIOC[H3] shall be entitled to take and receive [_] percent (_ %) and the Contractor shall be entitled to take and receive [_] percent (_ %) of the total Profit Gas from the Contract Area with effect from the start of the succeeding Year.

When the Investment Multiple of the Contractor at the end of any Year is equal to or more than three and one half (3.500), NIOC shall be entitled to take and receive [_] percent (_ %) and the Contractor shall be entitled to take and receive [_] percent (_ %) of the total Profit Gas from the Contract Area with effect from the start of the succeeding Year.

When the Investment Multiple of the Contractor at the end of any Year is more than one and one half (1.500) but is less than three and one half (3.500), the NIOC shall be entitled to take and receive Z%, and the Contractor shall be entitled to take and receive (100-Z) % of the total Profit Gas from the Contract Area with effect from the start of the succeeding Year. NIOC share Z% shall be calculated by interpolation as under:

Z = a + [(b - a) ×(X - 1.5)/2 Where

'a' denotes NIOC share under Article 17.1.1;

'b' denotes NIOC share under Article 17.1.2;

'b' should always be higher than 'a';

'X' denotes Investment Multiple of Contractor at the end of preceding Year, rounded off to three decimal places.

Note 1: These figures shall be as per the bid of the Contractor and accepted by NIOC.

Note 2: In any circumstance, the share of NIOC (a/ b/ z, as per 17.1.1, 17.1.2 and 17.1.3) should not be less than sixty six (66) percent.

شایان ذکر است در نمونه قرارداد های دیگر در مقابل شرایط تسهیم فوق با Rفاکتور که ضریبی از تقسیم (درآمد حاصل از فروش یا به زبان ساده نقدینگی دوره که کل هزینه جاری و مالکانه کسر شده است) بر (هزینه سرمایه ای تعهد شده دوره ) می باشد این تسهیم انجام میشود اما کدام بهتر است به کار گروه شرکت نفت بستگی دارد که به هدف برسداما از نظر محاسباتی شفاف و محاسباتی ترواز نظر اقتصادی تناسب فروش با هزینه رعایت شده است

Profit Petroleum Sharing sample

R Factor Band Government Contractor

Share (%) Share (%)

R < 1 45 55

1 ≤ R < 2 55 45

2 ≤ R < 3 70 30

3 ≤ R < 4 80 20

R ≥ 4 90 10

محاسبات قبل از سود درنمونه ارسالی که حق الامتیاز یا رویالیتی باید مشخص باشدroyalty or bonus

Royalty:

18.1 XYZ Company (ies) shall be required to pay royalty to NIOC for offshore areas at the rate of (29%) of the well-head value of Gas and Condensate. Incase of an onshore area, XYZ Company (ies) shall be required to pay to NIOC at the rate of (34 %) of the well-head value of Gas and Condensate. Incase of an offshore area falling beyond four hundred (400) meter isobaths, the rate of royalty payable by XYZ Company (ies) to NIOC shall be at the rate of (25%) of the well-head value of Gas and Condensate for the first seven years from the date of commencement of Commercial Production in the Field. The valuation of Gas and Condensate shall be as per the Article 19 respectively. The royalty amount due to NIOC shall be payable latest by the end of the succeeding Month.

18.2 Royalties Incentive Adjustment Coefficient (RIAC)

18.5.1 In the event that actual production of Gas and Condensate exceeds 10% of production profile (plateau) during the year in question, as planned and approved by NIOC, then XYZ Company (ies) shall be entitled to reward based on Royalty Incentive Adjustment Coefficient (RIAC) as per the following formula:

Ri= RIAC×R

Where

Ri= New Royalty rate based on Incentive Adjustment Coefficient as mentioned here above

RIAC = Pp/Pa

Pp= Simple average of production quantity of Gas/Condensate during the year in question as production profile (plateau), planned and approved by NIOC (one thousand cm/d for gas and bbl/d for Condensate).

Pa= Simple average of actual production quantity of Gas/Condensate produced by XYZ Company (ies) during the year in question

(one thousand cm/d for gas and bbl/d for Condensate)

R= Royalty rate as per Article 18.4 here above

Note: Ri and RIAC for Gas and Ri and RIAC for Condensate to be calculated separately.

18.5.2 On January[i4] the 15th of each year, Ri to be calculated as per Article 18.5.1 and considered as the relevant applicable Royalty for the preceding year.

a) If RIAC of Gas/Condensate equal or less than 1.1 (one point one), then there should not be any adjustment for the Royalty.

b) If RIAC of Gas/Condensate exceeds 1.1 (one point one), then there should be an adjustment for the Royalty based on Ri rate.

4.1 Within thirty 30 days from Effective Date of this contract, XYZ Company (ies) shall deposit into a bank account designated by NIOC a non-recoverable signature bonus based on the following categories:

The Quantity of Gas in place	Signature Bonus to be paid by XYZ
Less than 160 bcm	25 million USD
Between 160 to 480 bcm	75 million USD
Between 480 to 960 bcm	125 million USD
Between 960 to 1590 bcm	200 million USD
Equal to or More than 1590 bcm	275 million USD

در خصوص جدول فوق با نوع فعالیت قرارداد مشخص شده تغییر خواهد یافت اما جهت مقایسه نمونه دیگر به شرح ذیل در قراداد آمده است :

آرتیکل تحت عنوان پاداش Bonus " means a payment for the right to access Contract Area.

غیر ازعددثابت پاداش 37میلیون دلاری در تاریخ پادارشدن قرارداد ظرف 30روز به دولت پرداخت میشود البته توافق 10میلیون دلار از مبلغ فوق قبل قراداد شد که در صورت موثر نشدن قرارداد قابل بازیافت توسط پیمانکاران است وهمچنین در ازای هر 100میلیون بشکه نفت 1میلیون پاداش تعلق میگیردیا ساده تر به ازای هر 100 بشکه نفت 1دلار هم گرفته است( اما در جدول بالا گاز طبیعی است و حرف bبعنوان معیار در قرارداد تعریف نشده و قابل مقایسه نیست اگر بیلیون باشد و به بشکه تبدیل شود هر 1117بشکه گاز 1دلار پاداش دیده شده است یامعادل ارزش یک بشکه نفتخام در بازار با ارزش گازطبیعی مقایسه شود )

اما با توجه به نوسان قیمت نفت و قراداد موجود که قدیمی است پیشنهاد میگردد پاداش دولت به درصد ارزش محصول تولیدی در نظر گرفته شود تا شامل کاهش ارزش پول نگردد

بعلاوه هزینه زمین به جریب Acreage Fees وپاداش های دیگر در صورتی که میدان تجاری شود درقرادادهای مشابه در نظر گرفته شده است که در این قراداد مشاهد ه نشده است لذا بررسی در این خصوص توسط کارگروه پیشنهاد میگرددضمنا" هزینه ای تحت عنوان پاداش مذکور قابل برگشت نبوده و به نسبت سهم شرکا به دولت مربوطه پرداخت میگردد و جزهزینه غیر قابل بازیافت پیمانکاران به نسبت سهم شان است

Each Contractor Party shall be liable only for its percentage Participating Interest share of the Bonus.

The payments made by the Contractor Parties pursuant to bonus shall not be Cost Recoverable.

Acreage Fees

Contractor shall pay annual acreage fees of one thousand two hundred (1,200) Dollars per square kilometer of the Contract Area during the Exploration Period and the Additional Exploration Period (if Contractor proceeds to the Additional Exploration. in arrears on each anniversary of the Effective Date.

در این نوع قرارداد کمیته تصمیم گیرنده همانند JMCبیع متقابل با همان تصمیم گیریها در خصوص بودجه و غیرو موظف است

در خصوص خرید کالا و خدمات همانند قراردادهای دیگر ایرانی حدو حدود مبلغ داشته حتی بالای 500000اشاره به فراخوان و مصوب کمیته اشاره شده است

درخصوص داوری مشابه دیگر قراردادها ست اما چون قرارداد شرکتهای هندی است به UNCITRAL اشاره کرده است

در قراردادهزینه قبل از امضا قراردادبرای هزینه اعضای MCوهزینه تامین مالی بدرستی رد شده است

License fee , net costوreasonable cost تعریف نشده است

اصرار به درج پرداخت کسورات قانونی پیمانکارومالیات بر فروش توسط فروشنده محصول به مراجع ذیصلاح دارد

بدرستی برای هزینه های اداری تا دوره شروع توسعه 1درصد هزینه قرارداد محدود شده است

گارانتی ها:در مدل هندی 35درصد مبلغ یکساله سرمایه گذاری هر ساله و سه ماه قبل هرسال برای سال بعد تمدید میشود به نسبت سهم هر شریک یا شرکت مادر به نسبت کل هزینه بودجه شده یکساله

ادامه دارد

منتظر نظرات مثبت و انتقادی را دارد

[H1]هزینه سرمایه گذاری تولید محصول

[H2]معیار ندارد

[H3]دولت ایران

[i4]Milady?

Normal 0 false false false EN-US X-NONE FA /* Style Definitions */ table.MsoNormalTable {mso-style-name:"Table Normal"; mso-tstyle-rowband-size:0; mso-tstyle-colband-size:0; mso-style-noshow:yes; mso-style-priority:99; mso-style-qformat:yes; mso-style-parent:""; mso-padding-alt:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt; mso-para-margin:0cm; mso-para-margin-bottom:.0001pt; mso-pagination:widow-orphan; font-size:10.0pt; font-family:"Times New Roman","serif"; mso-bidi-language:AR-SA;}

مختصری اشنایی خودمانی با قرارداهای مشارکت در تولید نفت و گاز PSA,PSC

مطالب مشابه :

نمونه قرارداد مشاركت در ساخت و ساز و بنای احداثی

فرم نمونه قرارداد کار

قرارداد مشارکت در ساخت

تنظیم قرارداد - نكاتي در چگونگي انجام معاملات و تنظيم قراردادها

مختصری اشنایی خودمانی با قرارداهای مشارکت در تولید نفت و گاز PSA,PSC

قرارداد نمونه اجاره نامه

پیشنهاد شخصی من برای تنظیم تفاهم نامه وعقد قرارداد فیمابین دانشگاه پیام نور وآموزش وپرورش است

نمونه فرم های رسمی و چاپی انواع قرارداد‌ها.قولنامه ها و...: ۱-اجاره یک دستگاه آپارتمان مسکونی ۲-اجا